負責深圳市駿達光電IPO的保薦機構、會計師事務所均受到監(jiān)管處罰

　　■本報記者 李 文

　　IPO審核全面從嚴態(tài)勢下，除了保薦券商，多家審計仲介機構、評估仲介機構也被重點懲處。

　　目前，中止審查企業(yè)數(shù)量為58家。中止審查的企業(yè)中，有5家企業(yè)因發(fā)行人主體資格存疑或仲介機構執(zhí)業(yè)行為受限導致審核程式無法繼續(xù)，這其中，信達證券、北京興華會計師事務所、北京市中銀律師事務所成為“拖後腿”的合作夥伴。

　　多家仲介機構領罰

　　目前，58家企業(yè)IPO申請中止審查，大多數(shù)企業(yè)中止審查的原因是“情形一”，即因申請文件不齊備等導致審核程式無法繼續(xù)的；還有10家企業(yè)因發(fā)行人主動要求中止審查或者其他導致審核工作無法正常開展，屬於“情形四”。

　　值得一提的是，有5家企業(yè)因發(fā)行人主體資格存疑或仲介機構執(zhí)業(yè)行為受限導致審核程式無法繼續(xù)的。這5家企業(yè)分別是朗新科技、深圳市麗晶光電科技、龍巖卓越新能源、四川臺沃農業(yè)科技、深圳市駿達光電。

　　5家企業(yè)涉及4家券商，分別是 中信證券 、中山證券、英大證券、信達證券。這其中，因保薦項目遼寧振隆特産IPO造假，保薦機構信達證券遭到處罰。證監(jiān)會決定，沒收信達證券業(yè)務收入160萬元，並處以320萬元罰款。對兩位保薦人尋源、李文濤給予警告，並分別處以30萬元罰款，並採取5年證券市場禁入措施，自宣佈處罰決定之日起，不得從事證券業(yè)務或者擔任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務。

　　實際上，除了保薦券商之外，多家審計仲介機構、評估仲介機構也被重點懲處。IPO申請被中止審查的朗新科技、深圳市麗晶光電科技，2家企業(yè)選擇的會計師事務所均是被立案調查的北京興華會計師事務所。信達證券保薦的項目深圳市駿達光電，選擇的瑞華會計師事務所也被立案調查。

　　證監(jiān)會在今年5月份發(fā)佈的稽查局工作動態(tài)顯示，對大華會計師事務所（特殊普通合夥）、北京興華會計師事務所（特殊普通合夥）、瑞華會計師事務所（特殊普通合夥）、銀信資産評估有限公司、遼寧元正資産評估有限公司、中和資産評估有限公司正式啟動立案調查的行政執(zhí)法程式。值得一提的是，這是證監(jiān)會首次集中專門對審計、評估機構部署開展稽查執(zhí)法行動。

　　另外，證監(jiān)會9月1日發(fā)佈的處罰決定書認為，北京市中銀律師事務所在為振隆特産提供法律服務過程中，未勤勉盡責，對中銀律師事務所給予警告，沒收業(yè)務收入60萬元，並處以120萬元罰款。而記者發(fā)現(xiàn)，在中止審查的5家企業(yè)中，龍巖卓越新能源選擇的律師事務所正是北京市中銀律師事務所。

　　58家中止審查的企業(yè)中，中信證券、中信建投、 海通證券 保薦的項目居多。其中，中信證券和中信建投各自持有6單。另外，這兩家券商還聯(lián)席保薦了一單。

　　32家企業(yè)IPO申請終止審查

　　招商證券保薦4家

　　除此之外，年內還有32家企業(yè)IPO申請終止審查，涉及23家券商。其中， 招商證券 、中泰證券分別為4家企業(yè)的保薦機構、海通證券為3單終止審查項目的保薦機構。

　　對券商來説，保薦項目終止審查帶來的負面影響最直接的體現(xiàn)或者就在收入上。

　　據(jù)記者了解，IPO擬上市企業(yè)在項目前期會支付給券商一些費用，主要包括股改諮詢、前期輔導等，這部分費用一般不超過百萬元。但是投行部門前期人力、財力包括時間上的投入也是很大的，企業(yè)支付的前期費用甚至不足以支付這部分開支。

　　也就是説，券商很有可能不僅賺不到這些終止審查企業(yè)的承銷費，可能還要為之前支付的成本買單。