為防止出現(xiàn)“蘿蔔快了不洗泥”的情況，監(jiān)管層對(duì)擬上市企業(yè)品質(zhì)實(shí)行全流程審核把控，且不僅僅限于後端發(fā)審會(huì)上的從嚴(yán)把關(guān)

　　對(duì)IPO造假，證監(jiān)會(huì)的態(tài)度非常明確：零容忍。對(duì)於上市公司在發(fā)行過(guò)程中粉飾業(yè)績(jī)的情況，證監(jiān)會(huì)日前再次明確表示，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將綜合運(yùn)用專項(xiàng)問(wèn)核、現(xiàn)場(chǎng)檢查、採(cǎi)取監(jiān)管措施、移送稽查等方式嚴(yán)肅處理。

　　對(duì)此，接受《證券日?qǐng)?bào)》記者採(cǎi)訪的業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為，對(duì)於IPO的審核，監(jiān)管層在嚴(yán)把品質(zhì)關(guān)方面不遺餘力，不管是公佈終止審查IPO企業(yè)情況、開展IPO違法執(zhí)法行動(dòng)，還是加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度和處罰力度的組合拳，都是意在嚴(yán)防企業(yè)“帶病闖關(guān)”。對(duì)企業(yè)而言，在IPO中千萬(wàn)別存在欺詐的想法，因?yàn)榧词鼓軌虺晒ι鲜校坏┍徊槌銎墼p問(wèn)題，很可能是“新賬老賬一起算”。

　　“現(xiàn)在證監(jiān)會(huì)把審核重點(diǎn)放在申報(bào)企業(yè)的資訊披露是否真實(shí)上。在審核過(guò)程中，把打擊造假放在了重要位置，並採(cǎi)取一系列措施威懾造假行為，這是非常好的。”武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長(zhǎng)董登新在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者採(cǎi)訪時(shí)表示。

　　據(jù)了解，為了防止出現(xiàn)“蘿蔔快了不洗泥”的情況，監(jiān)管層對(duì)擬上市企業(yè)品質(zhì)實(shí)行全流程審核把控，且不僅僅限于後端發(fā)審會(huì)上從嚴(yán)把關(guān)。

　　專項(xiàng)問(wèn)核就是其中之一。有接近監(jiān)管層的人士告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者，所謂專項(xiàng)問(wèn)核，就是如果發(fā)現(xiàn)IPO企業(yè)在資訊披露方面存在疑點(diǎn)，首先向保薦機(jī)構(gòu)等仲介機(jī)構(gòu)當(dāng)面了解情況，重點(diǎn)是盡職調(diào)查和核查把關(guān)情況。如果發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)線索的，將有關(guān)線索移交稽查處理。

　　現(xiàn)場(chǎng)檢查同樣能發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題。去年第四季度，證監(jiān)會(huì)開展了首次IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。據(jù)證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人介紹，通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)披露情況與實(shí)際情況存在差異，會(huì)計(jì)核算不規(guī)範(fàn)，關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整等問(wèn)題，證監(jiān)會(huì)將以約談提醒、反饋意見(jiàn)函形式告知並督促發(fā)行人及仲介機(jī)構(gòu)予以整改、落實(shí)。對(duì)於部分仲介機(jī)構(gòu)或簽字人員存在的，對(duì)招股説明書披露資訊核查不充分、重要事項(xiàng)核查不到位、工作底稿不完善等執(zhí)業(yè)品質(zhì)問(wèn)題，已移送證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門按程式處理。

　　值得關(guān)注的是，當(dāng)時(shí)，證監(jiān)會(huì)還特別通報(bào)了兩家企業(yè)的情況：檢查中發(fā)現(xiàn)聖元環(huán)保股份有限公司存在未披露關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)、部分貸款發(fā)放至實(shí)際控制人個(gè)人賬戶、大額現(xiàn)金支付等問(wèn)題；上海基美文化傳媒股份有限公司存在銷售收入確認(rèn)與實(shí)際情況存在不一致、財(cái)務(wù)人員兼職關(guān)聯(lián)方財(cái)務(wù)工作、未披露部分關(guān)聯(lián)方關(guān)係、銷售傭金實(shí)際情況與披露資訊不符等問(wèn)題。

　　“鋻於上述問(wèn)題涉嫌違法違規(guī)，已將相關(guān)線索移送我會(huì)稽查部門處理。”證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示。