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      控股股東委託貸款轉(zhuǎn)為股權(quán)投資 中國(guó)一重推債轉(zhuǎn)股式定增

      2016年09月06日 08:50:23  來源:中國(guó)證券報(bào)
      字號(hào):    

        中國(guó)一重9月5日晚公告,擬以4.85元/股向公司控股股東中國(guó)第一重型機(jī)械集團(tuán)公司非公開發(fā)行A股股票31978.2927萬(wàn)股,擬募集資金總額155094.72萬(wàn)元,扣除發(fā)行費(fèi)用後募集資金凈額全部用於補(bǔ)足公司因償還一重集團(tuán)委託貸款和往來款155094.72萬(wàn)元所形成的資金缺口。一重集團(tuán)將以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)本次非公開發(fā)行的全部股份,認(rèn)購(gòu)資金來源為各部委歷年下?lián)艿膰?guó)撥資金。由此,控股股東的委託貸款及往來款轉(zhuǎn)為股權(quán)投資。公司股票9月6日起復(fù)牌。

        國(guó)撥資金轉(zhuǎn)股權(quán)投資

        根據(jù)財(cái)政部2012年《加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)資訊管理暫行規(guī)定》,“企業(yè)集團(tuán)母公司將資本性財(cái)政性資金撥付所屬全資或控股法人企業(yè)使用的,應(yīng)當(dāng)作為股權(quán)投資。母公司所屬控股法人企業(yè)暫無(wú)增資擴(kuò)股計(jì)劃的,列作委託貸款,與母公司簽訂協(xié)議,約定在發(fā)生增資擴(kuò)股、改制上市等事項(xiàng)時(shí),依法將委託貸款轉(zhuǎn)為母公司的股權(quán)投資”。

        根據(jù)財(cái)政部2009年《關(guān)於企業(yè)取得國(guó)家直接投資和投資補(bǔ)助財(cái)務(wù)處理問題的意見》規(guī)定,“集團(tuán)公司取得屬於國(guó)家直接投資和投資補(bǔ)助性質(zhì)的財(cái)政資金,根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》相關(guān)規(guī)定處理後,將財(cái)政資金再撥付子、孫公司使用的,應(yīng)當(dāng)作為對(duì)外投資處理;子、孫公司收到的財(cái)政資金,應(yīng)當(dāng)作為集團(tuán)公司投入的資本或者資本公積處理,不得作為內(nèi)部往來款項(xiàng)掛賬或作其他賬務(wù)處理”。

        按照上述規(guī)定,一重集團(tuán)所取得的國(guó)撥資金應(yīng)及時(shí)根據(jù)實(shí)際使用情況,轉(zhuǎn)為一重集團(tuán)對(duì)中國(guó)一重的股權(quán)投資。

        公告表示,目前已下發(fā)國(guó)撥資金均通過委託貸款或往來款的形式投入中國(guó)一重。一重集團(tuán)將以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)方式實(shí)施本次非公開發(fā)行,具體實(shí)施步驟為:獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)後,中國(guó)一重先以自有資金償還與一重集團(tuán)之間因國(guó)撥資金而形成的委託貸款和往來款;一重集團(tuán)收到還款後,以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)中國(guó)一重本次非公開發(fā)行的股票。

        降低資産負(fù)債率

        公告表示,一重集團(tuán)將國(guó)撥資金以委託貸款或往來款形式撥付中國(guó)一重及其下屬的項(xiàng)目單位,增加了中國(guó)一重的負(fù)債,提高了上市公司的資産負(fù)債率。較高的資産負(fù)債率不利於上市公司進(jìn)行融資。截至2016年6月30日,中國(guó)一重資産合計(jì)為363.67億元,負(fù)債合計(jì)為219.77億元,資産負(fù)債率為60.43%。

        公告稱,本次發(fā)行將在一定程度上降低上市公司的財(cái)務(wù)杠桿及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),補(bǔ)充資本實(shí)力,提高上市公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力和可持續(xù)發(fā)展能力,提升上市公司的凈資産規(guī)模,降低資産負(fù)債率,增強(qiáng)償債能力。據(jù)測(cè)算,本次發(fā)行完成後上市公司合併報(bào)表口徑資産負(fù)債率將下降為56.17%。減少貸款規(guī)模,可降低利息支出,提升盈利能力。

        業(yè)內(nèi)人士分析,中國(guó)一重已形成以核島主設(shè)備、重型壓力容器為代表的能源裝備;以冶金成套設(shè)備、重型鍛壓設(shè)備、重型機(jī)床為代表的工業(yè)裝備;以臥式輥磨機(jī)、煙氣脫硫脫硝為代表的環(huán)保裝備;以核電、火電、水電、船用鑄鍛件和冶金備件為代表的裝備基礎(chǔ)材料等産業(yè)板塊。但中國(guó)一重近年來出現(xiàn)虧損,2015年虧損17.95億元,今年上半年虧損6.78億元。經(jīng)濟(jì)下行壓力較大,重型裝備製造行業(yè)面臨自身及下游行業(yè)産能雙重過剩的局面仍未能好轉(zhuǎn),是公司業(yè)績(jī)下降的主要原因。通過此次定向 增發(fā)募集資金,將增強(qiáng)上市公司的資本實(shí)力,特別是降低資産負(fù)債率,從而減少財(cái)務(wù)費(fèi)用,同時(shí)有利於市場(chǎng)增強(qiáng)對(duì)中國(guó)一重的信心。

      [責(zé)任編輯:葛新燕]

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