國務(wù)院辦公廳關(guān)於

　　推動個人養(yǎng)老金髮展的意見

　　國辦發(fā)〔2022〕7號

　　各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：

　　為推進多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系建設(shè)，促進養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展，滿足人民群眾日益增長的多樣化養(yǎng)老保險需要，根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國證券投資基金法》等法律法規(guī)，經(jīng)黨中央、國務(wù)院同意，現(xiàn)就推動個人養(yǎng)老金髮展提出以下意見：

　　一、總體要求

　　以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認(rèn)真落實黨中央、國務(wù)院決策部署，堅持以人民為中心的發(fā)展思想，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，推動發(fā)展適合中國國情、政府政策支援、個人自願參加、市場化運營的個人養(yǎng)老金，與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)(職業(yè))年金相銜接，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能，協(xié)調(diào)發(fā)展其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。

　　推動個人養(yǎng)老金髮展堅持政府引導(dǎo)、市場運作、有序發(fā)展的原則。注重發(fā)揮政府引導(dǎo)作用，在多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系中統(tǒng)籌佈局個人養(yǎng)老金；充分發(fā)揮市場作用，營造公開公平公正的競爭環(huán)境，調(diào)動各方面積極性；嚴(yán)格監(jiān)督管理，切實防範(fàn)風(fēng)險，促進個人養(yǎng)老金健康有序發(fā)展。

　　二、參加範(fàn)圍

　　在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。

　　三、制度模式

　　個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔(dān)，實行完全積累。參加人通過個人養(yǎng)老金資訊管理服務(wù)平臺(以下簡稱資訊平臺)，建立個人養(yǎng)老金賬戶。個人養(yǎng)老金賬戶是參加個人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。

　　參加人可以用繳納的個人養(yǎng)老金在符合規(guī)定的金融機構(gòu)或者其依法合規(guī)委託的銷售渠道(以下統(tǒng)稱金融産品銷售機構(gòu))購買金融産品，並承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。參加人應(yīng)當(dāng)指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用於個人養(yǎng)老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。個人養(yǎng)老金資金賬戶可以由參加人在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融産品銷售機構(gòu)指定。個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運作，其權(quán)益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。

　　參加人變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)資訊平臺核驗後，將原個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)移至新的個人養(yǎng)老金資金賬戶並登出原資金賬戶。

　　四、繳費水準(zhǔn)

　　參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元。人力資源社會保障部、財政部根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水準(zhǔn)和多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調(diào)整繳費上限。

　　五、稅收政策

　　國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金制度並依規(guī)領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。

　　六、個人養(yǎng)老金投資

　　個人養(yǎng)老金資金賬戶資金用於購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等運作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)範(fàn)、側(cè)重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融産品，參加人可自主選擇。參與個人養(yǎng)老金運作的金融機構(gòu)和金融産品由相關(guān)金融監(jiān)管部門確定，並通過資訊平臺和金融行業(yè)平臺向社會發(fā)佈。

　　七、個人養(yǎng)老金領(lǐng)取

　　參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，經(jīng)資訊平臺核驗領(lǐng)取條件後，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改。領(lǐng)取時，應(yīng)將個人養(yǎng)老金由個人養(yǎng)老金資金賬戶轉(zhuǎn)入本人社會保障卡銀行賬戶。

　　參加人死亡後，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資産可以繼承。

　　八、資訊平臺

　　資訊平臺由人力資源社會保障部組織建設(shè)，與符合規(guī)定的商業(yè)銀行以及相關(guān)金融行業(yè)平臺對接，歸集相關(guān)資訊，與財政、稅務(wù)等部門共用相關(guān)資訊，為參加人提供個人養(yǎng)老金賬戶管理、繳費管理、資訊查詢等服務(wù)，支援參加人享受稅收優(yōu)惠政策，為個人養(yǎng)老金運作提供資訊核驗和綜合監(jiān)管支撐，為相關(guān)金融監(jiān)管部門、參與個人養(yǎng)老金運作的金融機構(gòu)提供相關(guān)資訊服務(wù)。不斷提升資訊平臺的規(guī)範(fàn)化、資訊化、專業(yè)化管理水準(zhǔn)，運用“網(wǎng)際網(wǎng)路+”創(chuàng)新服務(wù)方式，為參加人提供方便快捷的服務(wù)。

　　九、運營和監(jiān)管

　　人力資源社會保障部、財政部對個人養(yǎng)老金髮展進行宏觀指導(dǎo)，根據(jù)職責(zé)對個人養(yǎng)老金的賬戶設(shè)置、繳費上限、待遇領(lǐng)取、稅收優(yōu)惠等制定具體政策並進行運作監(jiān)管，定期向社會披露相關(guān)資訊。稅務(wù)部門依法對個人養(yǎng)老金實施稅收徵管。相關(guān)金融監(jiān)管部門根據(jù)各自職責(zé)，依法依規(guī)對參與個人養(yǎng)老金運作金融機構(gòu)的經(jīng)營活動進行監(jiān)管，督促相關(guān)金融機構(gòu)優(yōu)化産品和服務(wù)，做好産品風(fēng)險提示，對産品的風(fēng)險性進行監(jiān)管，加強對投資者的教育。

　　各參與部門要建立和完善投訴機制，積極發(fā)揮社會監(jiān)督作用，及時發(fā)現(xiàn)解決個人養(yǎng)老金運作中出現(xiàn)的問題。

　　十、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　推動個人養(yǎng)老金髮展是健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，增強人民群眾獲得感、幸福感、安全感的重要舉措，直接關(guān)係廣大參加人的切身利益。各地區(qū)要加強領(lǐng)導(dǎo)、週密部署、廣泛宣傳，穩(wěn)妥有序推動有關(guān)工作落地實施。各相關(guān)部門要按照職責(zé)分工制定落實本意見的具體政策措施，同向發(fā)力、密切協(xié)同，指導(dǎo)地方和有關(guān)金融機構(gòu)切實做好相關(guān)工作。人力資源社會保障部、財政部要加強指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，結(jié)合實際分步實施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開，及時研究解決工作中遇到的問題，確保本意見順利實施。

　　國務(wù)院辦公廳

　　2022年4月8日

　　(此件公開發(fā)佈)