始於上世紀(jì)90年代初的住房公積金制度，初衷是通過(guò)“國(guó)家支援一部分、單位補(bǔ)貼一部分、個(gè)人合理負(fù)擔(dān)一部分的住房貨幣化分配和住房籌資機(jī)制”，幫助職工解決住房難題。不可否認(rèn)，住房公積金制度在幫助職工解決住房難題方面，確實(shí)發(fā)揮了很大的作用。但是，對(duì)其問(wèn)題，也不應(yīng)該忽視。由於選擇了行政化的路徑，不僅導(dǎo)致了“用又用不上，取又取不出來(lái)”的尷尬局面，還變相成為壟斷行業(yè)高福利的工具，擴(kuò)大了社會(huì)貧富差距，公積金套現(xiàn)亂象也隨之滋生。

　　住房公積金在本質(zhì)上屬於個(gè)人財(cái)産的範(fàn)疇，在正常情況下，個(gè)人應(yīng)該可以自由支配其所有的財(cái)産。但是，《住房公積金管理?xiàng)l例》的專項(xiàng)管理、專款專用，卻限制了個(gè)人自由支配其財(cái)産的權(quán)利，而且與《物權(quán)法》中“孳息歸屬”的原則相背離，這正是目前的問(wèn)題所在。住房公積金制度，並非我國(guó)特有，新加坡、德國(guó)都有類似的制度，由於他們採(cǎi)取的是市場(chǎng)化路徑，所以並沒(méi)有出現(xiàn)我國(guó)這樣的問(wèn)題。

　　住有所居是一項(xiàng)基本人權(quán)，顯然不能採(cǎi)取純市場(chǎng)化的辦法。無(wú)論如何改革，住房公積金作為一項(xiàng)穩(wěn)定住房秩序、解決住房困難的社會(huì)福利安排的目的，應(yīng)該得到保留，甚至應(yīng)該強(qiáng)化，只不過(guò)實(shí)現(xiàn)路徑可以在市場(chǎng)化的取向下，在保證個(gè)人可以自由支配個(gè)人財(cái)産的基礎(chǔ)上做得更加科學(xué)。

　　首先，住房公積金福利“保底額”的確定可以借鑒並與最低工資制度相結(jié)合。在“保底額”的確定上，應(yīng)該明確國(guó)家支援、單位補(bǔ)貼和個(gè)人負(fù)擔(dān)的科學(xué)比例，根據(jù)每一個(gè)城市的房屋租賃價(jià)格的平均水準(zhǔn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整單位補(bǔ)貼的額度。在公積金的發(fā)放上，直接將單位補(bǔ)貼和個(gè)人應(yīng)該繳納的這部分所得，計(jì)入工資總額進(jìn)行發(fā)放，並實(shí)行免稅政策。這樣，既保證了住房公積金的社會(huì)福利性質(zhì)，也解決了公民對(duì)個(gè)人財(cái)産自由支配的問(wèn)題。

　　其次，住房公積金的國(guó)家支援可以以多種形式來(lái)實(shí)現(xiàn)。其一，成立各級(jí)政府的住房支援基金，這一部分的資金來(lái)源，可採(cǎi)取初始資金由財(cái)政劃撥，後期補(bǔ)充從國(guó)有企業(yè)分紅中抽取，並交由專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作以保值增值，明確這部分資金專用於保障房建設(shè)和個(gè)人首次購(gòu)買商品房補(bǔ)貼，併為商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的住房抵押貸款提供信用擔(dān)保、資金支援、稅收優(yōu)惠等便利。其二，建立住房?jī)?chǔ)蓄制度，出臺(tái)專門政策，儲(chǔ)戶根據(jù)自己的住房需要和儲(chǔ)蓄能力與政策性金融機(jī)構(gòu)簽訂《住房?jī)?chǔ)蓄合同》，堅(jiān)持“權(quán)利與義務(wù)對(duì)等”、“以存定貸、存貸掛鉤”、“資産負(fù)債期限結(jié)構(gòu)與利率結(jié)構(gòu)對(duì)稱”等原則，根據(jù)儲(chǔ)戶連續(xù)儲(chǔ)蓄金額和時(shí)間，確定低息配貸的不同額度與還貸時(shí)間。

　　現(xiàn)行住房公積金制度的種種限制條件，使得許多低收入人群無(wú)法滿足最低提取條件，而有能力支付首付款的高中收入人群，則可提取公積金貸款，這就實(shí)際背離了當(dāng)初給中低收入人群“雪中送炭”的初衷，成了給高收入人群“錦上添花”的工具。

　　由於住房公積金是一項(xiàng)全國(guó)性的制度，住房公積金的改革理應(yīng)全國(guó)統(tǒng)一行動(dòng)。但是，目前的實(shí)際情況是，中央未動(dòng)、地方先行，這雖然是一種倒逼機(jī)制，但如果全國(guó)統(tǒng)一改革沒(méi)有跟上，損害的就不僅是國(guó)家政策的嚴(yán)肅性問(wèn)題了，甚至?xí)?dǎo)致一些地方的住房保障紊亂。十八屆三中全會(huì)提出簡(jiǎn)政放權(quán)、讓市場(chǎng)在資源配置中起決定作用，特別是提出了組建住房保障性金融機(jī)構(gòu)的設(shè)想，實(shí)際上已為住房公積金制度改革指明瞭方向。現(xiàn)在急需要做的，就是儘快將公積金制度的改革提上議事日程。