政府工作報(bào)告中透露，今年上海市將開展個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)等創(chuàng)新試點(diǎn)。對(duì)此，市政協(xié)委員、中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司上海市分公司黨委書記肖星透露，具體操作中，擬啟用單位代扣代繳等方式。既能為未來養(yǎng)老提供保障，也可提前為個(gè)稅 “減負(fù)”，肖星為記者作了測算，若月入1萬元一年可避稅近千。

　　“目前，上海本市戶籍養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋達(dá)到98%，外來從業(yè)人員覆蓋面達(dá)到84%，但社會(huì)保險(xiǎn)作為一項(xiàng)基本的保險(xiǎn)保障制度安排，只能是保基本。”作為保險(xiǎn)行業(yè)的專家，肖星説，現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)存在著明顯的短板。如重疾承受能力較差。在目前限額醫(yī)保統(tǒng)籌的情況下，對(duì)個(gè)體來説，如果缺少足夠的額外保障，一旦患上重疾，往往會(huì)出現(xiàn)因病致貧現(xiàn)象。對(duì)絕大多數(shù)企業(yè)職工來説，特別是中、低收入人群，由於養(yǎng)老金個(gè)人賬戶不足，統(tǒng)籌部分難以迅速提升，老年生活品質(zhì)難以保證。

　　另一現(xiàn)實(shí)是，未來的中國社會(huì)將面臨老齡化危機(jī)，上海的老齡化程度又高於全國平均水準(zhǔn)，目前在職人員供養(yǎng)退休人員比例達(dá)到3比2。 “考慮到目前養(yǎng)老金缺口，老了後還有沒有養(yǎng)老金可拿的問題已迫在眉睫。 ”肖星説。

　　此次政府工作報(bào)告中提出，今年本市將開展個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)等創(chuàng)新試點(diǎn)。所謂個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種，指投保人所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)在一定比例內(nèi)，可以在個(gè)人所得稅前扣除，將來退休後領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再補(bǔ)繳個(gè)人所得稅，這有別於目前個(gè)人收入納稅後才繳納保險(xiǎn)金的做法。

　　肖星給記者算了一筆賬。月收入1萬元，扣除四金後1900元以及個(gè)稅起徵點(diǎn)3500元後，應(yīng)納稅額為4600元，繳稅標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參照20%的稅率計(jì)算，再減去速算扣除數(shù)555元，需要繳稅365元。如果可以稅前列支700元作為保費(fèi)，月入1萬元的應(yīng)納稅額為3900元，按照10%稅率計(jì)算，再減去速算扣除數(shù)105元，應(yīng)繳稅285元。也就是説，如果購買了個(gè)稅遞延型養(yǎng)老産品，每月可以避稅80元，一年則可以避稅近千元。以此類推，如果每月購買700元的個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，收入越高，其避稅的金額就越大。

　　“事實(shí)上，這是國家在政策上給予購買養(yǎng)老保險(xiǎn)産品個(gè)人的稅收優(yōu)惠。考慮到這期間物價(jià)上漲因素，這一産品實(shí)際能起到個(gè)稅‘減負(fù)’作用。 ”肖星説，“即使不考慮這期間物價(jià)上漲的因素，這一産品所起到的個(gè)稅“減負(fù)”作用，還意味著遲緩繳稅等好處。在國外，這種産品非常通行，可通過降低個(gè)人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，鼓勵(lì)居民購買養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　肖星透露，目前，相關(guān)保險(xiǎn)産品的設(shè)計(jì)、系統(tǒng)設(shè)置已經(jīng)基本完成，一旦試點(diǎn)啟動(dòng)，估計(jì)每年保費(fèi)可達(dá)15億元—20億元。投保的主要方式擬通過單位代扣代繳等進(jìn)行。

　　至於最適合試點(diǎn)的，他推薦35歲以下人群。 “這些勞動(dòng)人群稅前月薪1萬以下佔(zhàn)主流，根據(jù)目前的社保繳費(fèi)水準(zhǔn)，稅前1萬元在扣除三金、個(gè)稅及其他生活成本之後所剩無幾。儘管有保險(xiǎn)意識(shí)，也最需要保險(xiǎn)，但普遍沒有購買能力，反而成為缺乏保障的群體。 ”根據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，上海20-35歲之間的青年勞動(dòng)人口大約在20%左右，但這個(gè)群體的商業(yè)保險(xiǎn)投保率不到10%。

　　此外，他還進(jìn)一步建議，申城可試點(diǎn)醫(yī)保個(gè)人賬戶購買商業(yè)保險(xiǎn)。按照基本醫(yī)療保險(xiǎn)辦法中關(guān)於門診大病的規(guī)定，職工在門診進(jìn)行大病醫(yī)療所發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，在職職工將由統(tǒng)籌基金支付85%，其餘部分在賬戶歷年結(jié)余不足支付的情況下由職工自負(fù)，由於統(tǒng)籌基金有最高支付限額(7萬元)的限制，因此，雖然統(tǒng)籌比例能達(dá)到85%，但是剩餘部分對(duì)個(gè)人來説壓力依然很大。

　　具體操作中，可根據(jù)個(gè)人賬戶歷年結(jié)余的實(shí)際情況劃分幾個(gè)檔次，每個(gè)不同檔次可以用於購買商業(yè)健康險(xiǎn)的金額不同。醫(yī)保資金購買商業(yè)健康險(xiǎn)的險(xiǎn)種由政府指定保險(xiǎn)公司銷量較好的重大疾病類産品，或由對(duì)接該政府項(xiàng)目的保險(xiǎn)公司開發(fā)重疾類新産品。如此一來，既可有效地提高全市的保險(xiǎn)保障水準(zhǔn)，也可以減輕醫(yī)保資金統(tǒng)籌的壓力，還可以充分的發(fā)揮出保險(xiǎn)應(yīng)有的保障功能。

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