原標(biāo)題：個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險,你關(guān)心的都在這

　　個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險試點將於5月啟動,老百姓提高晚年生活保障有了新選擇。很多人關(guān)心的是,個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險怎樣購買?有哪些稅收優(yōu)惠?産品靠譜嗎?記者就此採訪權(quán)威部門和業(yè)內(nèi)人士,解答公眾關(guān)切。

　　投保方便嗎?

　　個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險的意思是,購買商業(yè)養(yǎng)老保險産品的保費(fèi)支出部分對應(yīng)的個人所得稅先不繳,等到領(lǐng)取養(yǎng)老金時再根據(jù)相應(yīng)的稅率繳稅。

　　中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認(rèn)為,目前我國養(yǎng)老“三支柱”體系發(fā)展很不平衡,基本養(yǎng)老保險“一支柱”獨(dú)大,第二支柱企業(yè)年金髮展不是很理想,以商業(yè)養(yǎng)老保險為代表的第三支柱仍是相對短板,稅收優(yōu)惠政策的推出能提高老百姓的購買積極性。

　　根據(jù)財政部等五部門發(fā)佈的《關(guān)於開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知》,上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)先行試點,在試點地區(qū)取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報酬所得的個人以及個體工商戶、個人獨(dú)資企業(yè)投資者等納稅每人平均可投保。

　　從投保流程來看,納稅人首先需要有一個用於歸集稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險繳費(fèi)、收益以及資金領(lǐng)取等的商業(yè)銀行個人專用賬戶。該賬戶封閉運(yùn)作,與居民身份證件綁定,具有唯一性。

　　納稅人可在符合條件的保險公司中自由選擇産品,買完産品後,保險公司應(yīng)開具發(fā)票和保單憑證,中國保險資訊技術(shù)管理有限責(zé)任公司建立的資訊平臺出具稅延養(yǎng)老扣除憑證作為扣稅憑據(jù)。納稅人將相關(guān)憑證提供給扣繳單位,扣繳單位按要求辦理稅前扣除有關(guān)事項。

　　根據(jù)通知,納稅人按規(guī)定(退休、大病等)領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時,由保險公司代扣代繳其應(yīng)繳的個人所得稅。

　　優(yōu)惠力度大嗎?

　　根據(jù)通知,保費(fèi)扣除限額按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報酬收入的6%和1000元孰低確定；賬戶資金收益暫不徵稅；領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時,25%部分予以免稅,其餘75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

　　上海一家養(yǎng)老險公司的年金業(yè)務(wù)總監(jiān)給記者算了一筆賬,按照我國現(xiàn)行稅法,如果一位參保人每月應(yīng)稅收入17000元,那他每月保費(fèi)扣除限額為1000元,實施個稅遞延政策後他每月少繳個稅250元,一年少繳3000元。

　　還有許多人關(guān)心的是,買了相關(guān)産品後到退休時能領(lǐng)多少養(yǎng)老保險金?

　　中國銀行保險監(jiān)督管理委員會也算了一筆賬,假設(shè)一位參保人從30歲開始購買個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險,每月拿出1000元投保,産品保證收益率是複利3.5%,等60歲退休時,總共繳納保費(fèi)36萬元,但賬戶價值變成了61.8萬元。通過精算,一個月可以領(lǐng)到2746元。

　　採訪中,“1000元額度”成為業(yè)內(nèi)人士關(guān)注的焦點。泰康養(yǎng)老董事長李艷華認(rèn)為,隨著試點工作推進(jìn)和人民養(yǎng)老需求提升,稅延額度可能逐步做調(diào)整,以美國的“個人退休賬戶”為例,其推出時額度為每年1500美元,經(jīng)過6次調(diào)整達(dá)到5000美元,成為美國養(yǎng)老金資産持續(xù)增長的主要來源。

　　資金安全嗎?

　　在上海一家網(wǎng)際網(wǎng)路科技公司就職的薛玲得到試點消息後非常興奮,但也表達(dá)了疑惑,“如何查詢投保資訊?錢放在養(yǎng)老賬戶裏安全嗎?”她的話代表了不少人的心聲。

　　根據(jù)通知,試點期間的産品開發(fā)要符合“收益穩(wěn)健、長期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”原則,滿足參保人對養(yǎng)老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理的要求。

　　“確保資金安全是産品設(shè)計的底線。”中國銀行保險監(jiān)督管理委員會有關(guān)負(fù)責(zé)人説,“收益穩(wěn)健”就是要確保養(yǎng)老金安全穩(wěn)健增值,有效防範(fàn)收益波動風(fēng)險,而“長期鎖定”則是要在産品存續(xù)期內(nèi),參保人積累形成的養(yǎng)老資金鎖定於養(yǎng)老用途,使用目的明確,不得隨意變更。

　　他表示,中保信平臺將與稅務(wù)系統(tǒng)、商業(yè)保險機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對接,提供賬戶管理、資訊查詢等基礎(chǔ)性服務(wù),參保人可隨時查詢投保繳費(fèi)、産品收益、保險公司收費(fèi)等資訊,防止銷售誤導(dǎo)。除此之外,保險公司也將為參保人提供全方位服務(wù)支援。太平人壽表示,將為參保人提供便捷的賬戶查詢和管理服務(wù),實現(xiàn)高頻次服務(wù)項目線上操作,全國性的服務(wù)網(wǎng)路可同步提供線下運(yùn)營服務(wù)。（記者 譚謨曉）