新修訂的《企業(yè)年金辦法》自2月1日起正式施行。什麼是企業(yè)年金?誰可以參加?參加有啥好處?錢由誰來繳納?怎麼管理?何時(shí)能領(lǐng)取?一系列問題備受老百姓關(guān)注,一起來看權(quán)威解讀。

　　企業(yè)年金是什麼? 

　　説到企業(yè)年金,很多人一頭霧水。所謂企業(yè)年金,是指企業(yè)及其職工在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,通過集體協(xié)商自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

　　簡而言之,企業(yè)年金是一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。如果你既參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn),又參加了企業(yè)年金,那麼退休後就能領(lǐng)取兩份養(yǎng)老金了。

　　需要説明的是,企業(yè)年金並不是新生事物,而是一個(gè)已經(jīng)實(shí)行了十幾年的老制度了。這次發(fā)佈的《企業(yè)年金辦法》是對2004年《企業(yè)年金試行辦法》的修訂和完善。

　　誰可以參加? 

　　人社部數(shù)據(jù)顯示,截至2016年底,全國建立企業(yè)年金的企業(yè)7.6萬戶,參加職工2325萬人,企業(yè)年金基金積累額1.1萬億元。

　　相對於養(yǎng)老保險(xiǎn),企業(yè)年金普及率還不高。中國社科院世界社保研究中心執(zhí)行研究員張盈華對中新網(wǎng)記者表示,這主要是因?yàn)槠髽I(yè)年金是自願(yuàn)參加,很多企業(yè)尤其是中小企業(yè)沒有動(dòng)力和能力參加。

　　這次發(fā)佈的新規(guī)明確提出,國家鼓勵(lì)企業(yè)建立企業(yè)年金。人社部養(yǎng)老保險(xiǎn)司司長聶明雋表示,《企業(yè)年金辦法》弱化了企業(yè)年金的自願(yuàn)性質(zhì),鼓勵(lì)引導(dǎo)符合條件的企業(yè)建立企業(yè)年金。《企業(yè)年金辦法》不僅適用於城鎮(zhèn)各類企業(yè),參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的其他用人單位及其職工,都可以建立企業(yè)年金。

　　參加有啥好處? 

　　對於職工來説,有利於提高職工退休後收入水準(zhǔn)。聶明雋指出,如果職工參加企業(yè)年金,和企業(yè)共同向本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶繳費(fèi),通過長期積累和投資運(yùn)營,可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金的有效增值,有利於退休後在領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上,另外增加一塊收入,提高生活水準(zhǔn)。

　　對於企業(yè)來説,人社部表示,企業(yè)建立企業(yè)年金,有利於完善職工薪酬體系,展現(xiàn)企業(yè)良好文化、增強(qiáng)人才吸引力、穩(wěn)定職工隊(duì)伍。

　　錢從哪來? 

　　企業(yè)年金由誰來繳納?根據(jù)《企業(yè)年金辦法》,企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。具體所需費(fèi)用,由企業(yè)和職工一方協(xié)商確定。職工個(gè)人繳費(fèi)由企業(yè)從職工個(gè)人工資中代扣代繳。

　　張盈華給記者算了一筆賬:以一個(gè)人繳費(fèi)工資6000元為例,如果其所在企業(yè)建立了企業(yè)年金,單位每月繳費(fèi)8%,也就是480元,職工個(gè)人每月繳4%,也就是240元,合計(jì)起來就是720元;如果繳費(fèi)工資是10000元,合計(jì)的繳費(fèi)就是1200元。這些繳費(fèi)可以從企業(yè)和個(gè)人的應(yīng)稅所得中扣除,也就是説都是免稅的。

　　人社部也表示,企業(yè)年金可以享受國家稅收優(yōu)惠政策。符合國家規(guī)定的繳費(fèi)部分,企業(yè)繳費(fèi)可以在稅前扣除,個(gè)人繳費(fèi)可以從當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額中扣除。

　　這筆錢如何管? 

　　根據(jù)規(guī)定,企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案確定的比例和辦法計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶,職工個(gè)人繳費(fèi)計(jì)入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶。

　　人社部表示,企業(yè)年金實(shí)行完全積累,為每個(gè)參加企業(yè)年金的職工建立企業(yè)年金個(gè)人賬戶。職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶下設(shè)企業(yè)繳費(fèi)子賬戶和個(gè)人繳費(fèi)子賬戶,分別記錄企業(yè)繳費(fèi)分配給個(gè)人的部分及其投資收益,以及本人繳費(fèi)及其投資收益。企業(yè)年金基金按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行投資運(yùn)營,投資運(yùn)營收益併入企業(yè)年金基金。

　　此外,企業(yè)可以根據(jù)職工崗位、責(zé)任和貢獻(xiàn)等不同,在分配企業(yè)繳費(fèi)時(shí)存在一定的區(qū)別,體現(xiàn)企業(yè)年金的激勵(lì)作用;同時(shí)也應(yīng)兼顧公平、控制差距,企業(yè)當(dāng)期繳費(fèi)計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶的最高額不得超過平均額的5倍。

　　什麼時(shí)候可以領(lǐng)? 

　　職工在什麼情況下可以領(lǐng)取企業(yè)年金待遇?根據(jù)《企業(yè)年金辦法》規(guī)定,職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(境)定居時(shí),可以領(lǐng)取企業(yè)年金;職工或者退休人員死亡後,其企業(yè)年金個(gè)人賬戶餘額可以繼承。

　　其中,職工完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)可以領(lǐng)取企業(yè)年金是新增內(nèi)容,這有利於進(jìn)一步體現(xiàn)企業(yè)年金的保障作用,適當(dāng)改善完全喪失勞動(dòng)能力職工的生活。

　　領(lǐng)取方式有哪些? 

　　養(yǎng)老金是按月領(lǐng)取,那麼企業(yè)年金是如何領(lǐng)取呢?此次修訂完善了待遇領(lǐng)取方式,一共有四種方式可以選擇。

　　根據(jù)規(guī)定,職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí),可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金,也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)産品,依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇並享受相應(yīng)的繼承權(quán)。

　　換工作了怎麼辦? 

　　有人問,換工作了,企業(yè)年金該怎麼處理?對此,《企業(yè)年金辦法》規(guī)定,職工變動(dòng)工作單位時(shí),新就業(yè)單位已經(jīng)建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的,原企業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)隨同轉(zhuǎn)入新就業(yè)單位企業(yè)年金或者職業(yè)年金。

　　職工新就業(yè)單位沒有建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的,或者職工升學(xué)、參軍、失業(yè)期間,原企業(yè)年金個(gè)人賬戶可以暫時(shí)由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理,也可以由法人受託機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶暫時(shí)管理。(記者 李金磊)