2015年第12號公告：中國長江三峽集團(tuán)公司2013年度財務(wù)收支審計結(jié)果

　　（2015年6月28日公告）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2014年對中國長江三峽集團(tuán)公司（以下簡稱三峽集團(tuán)）2013年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，重點審計了三峽集團(tuán)總部及中國長江電力股份有限公司（以下簡稱長江電力）、中國三峽新能源公司（以下簡稱三峽新能源）等11家二級單位，並對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸和追溯。

　　一、基本情況

　　三峽集團(tuán)成立於1993年9月，2013年底註冊資本1495.37億元，擁有全資和控股子公司169家、參股公司68家、事業(yè)單位1家，主要從事長江中上游水電資源開發(fā)、水利水電技術(shù)服務(wù)、水電站運作、風(fēng)電開發(fā)、風(fēng)電場運作管理、水利水電工程所需物資設(shè)備的銷售、住宿經(jīng)營的管理等。

　　據(jù)三峽集團(tuán)合併財務(wù)報表反映，2013年底資産總額4333.92億元，負(fù)債總額1863.38億元，所有者權(quán)益2470.54億元；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入426.08億元，凈利潤175.95億元，資産負(fù)債率43%，凈資産收益率7.45%，國有資本保值增值率107.03%。

　　大華會計師事務(wù)所（特殊普通合夥）審計了該公司2013年度合併財務(wù)報表，並出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。

　　審計署審計結(jié)果表明，三峽集團(tuán)規(guī)劃全局發(fā)展，突出水電主業(yè)；培育開發(fā)新能源業(yè)務(wù)，拓展海外市場；完善現(xiàn)代企業(yè)制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理。審計也發(fā)現(xiàn)，三峽集團(tuán)在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）經(jīng)營業(yè)績方面。

　　1．財務(wù)收支方面。

　　（1）2010年至2014年1月，三峽集團(tuán)總部及2家下屬單位將應(yīng)計入營業(yè)外收入的財政補(bǔ)助款在往來科目核算、違規(guī)列支應(yīng)由職工個人承擔(dān)的費用、合併財務(wù)報表未抵銷部分內(nèi)部交易等，造成收入少計6.85億元、多計7149.71萬元，成本費用多計3.15億元、少計253.99萬元，投資收益少計1.94億元、多計1.29億元，由此導(dǎo)致4年間少計利潤9.91億元，其中2013年少計利潤2.64億元。

　　（2）截至2013年底，下屬長江電力仍將2002年以前計提的“大壩加固基金”餘額8909.49萬元在其他應(yīng)付款科目掛賬，未按規(guī)定及時予以清理。

　　（3）截至2014年3月，下屬三峽新能源未按規(guī)定將中央預(yù)算安排的建設(shè)項目結(jié)余資金4378.75萬元上交財政等部門。

　　2．貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策部署方面。

　　（1）2011年和2013年，三峽集團(tuán)未經(jīng)國資委批準(zhǔn)，委託或同意下屬2家企業(yè)在湖北神農(nóng)架、西藏林芝投資規(guī)劃建設(shè)2處酒店。截至2014年3月底，已分別支付湖北神農(nóng)架土地預(yù)付款500萬元、林芝雅江賓館有限公司出資款5億元。

　　（2）截至2014年6月底，內(nèi)蒙古呼和浩特抽水蓄能發(fā)電有限責(zé)任公司（以下簡稱呼蓄公司）已佔用的4430.97畝建設(shè)用地未取得國有建設(shè)用地批準(zhǔn)書和國有土地使用證。

　　3．內(nèi)部管理方面。

　　（1）2012年7月至2014年6月，下屬長江電力1名高管人員同時擔(dān)任三峽集團(tuán)高管職務(wù)，不符合證監(jiān)會關(guān)於上市公司主要管理人員不得擔(dān)任控股股東單位除董事以外的其他職務(wù)的要求。

　　（2）2010年至2014年3月，三峽集團(tuán)部分工程項目管理不合規(guī)。

　　一是部分工程項目未按規(guī)定公開招標(biāo)，涉及合同426份、金額114.73億元（其中2013年19.35億元）。其中：應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)涉及合同323份，金額56.16億元；應(yīng)公開招標(biāo)而採取邀請招標(biāo)涉及合同103份，金額58.57億元。

　　二是三峽集團(tuán)和下屬三峽新能源部分工程項目評標(biāo)過程不合規(guī)，涉及合同8份，金額7.94億元，其中2013年40萬元。

　　三是7個項目的施工單位違法分包和轉(zhuǎn)包工程，分別涉及金額17.91億元和8428.31萬元，其中2013年違法分包涉及金額5.66億元。

　　四是工程管理不合規(guī)等增加工程成本1.30億元，面臨承包商索賠7055.22萬元。

　　審計還發(fā)現(xiàn)，2010年以來，三峽集團(tuán)黃碼公路項目建設(shè)管理混亂，工期滯後，部分擋土墻存在強(qiáng)度不足等問題；2012年，三峽集團(tuán)批準(zhǔn)呼蓄公司抽水蓄能電站的執(zhí)行概算比發(fā)展改革委原核準(zhǔn)投資額超出11.34億元；2011年至2013年，三峽新能源開工建設(shè)的5個項目未按規(guī)定辦理相關(guān)許可證。

　　（3）三峽集團(tuán)總部2007年進(jìn)口的1輛價值543.58萬元的防化洗消雲(yún)梯車因存在品質(zhì)問題長期閒置，未能發(fā)揮效益；截至2014年6月，下屬呼蓄公司于2004年受讓的105.40畝土地一直未辦理土地使用權(quán)和地上建築物、其他附著物所有權(quán)轉(zhuǎn)讓過戶登記。

　　（4）三峽集團(tuán)資訊化系統(tǒng)存在對集團(tuán)職能管控覆蓋範(fàn)圍不夠全面、對海外業(yè)務(wù)缺乏有效支援等問題。

　　（5）2011年至2013年，三峽集團(tuán)總部高管職務(wù)消費中，部分業(yè)務(wù)招待費按估計數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計，涉及金額216.08萬元，其中2013年38.78萬元；2012年7月以來，三峽集團(tuán)總部為9名高管人員辦理首都機(jī)場貴賓卡，未按規(guī)定向國資委申報該職務(wù)消費事項，其中2013年列支費用26.80萬元。

　　（6）2011年至2013年，三峽集團(tuán)以直接委託方式選聘大華會計師事務(wù)所（特殊普通合夥）為財務(wù)決算主審會計師事務(wù)所，但向國資委上報選聘方式為“集團(tuán)統(tǒng)一招標(biāo)”。

　　（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

　　1．2010年，三峽集團(tuán)對成都三峽大廈設(shè)計和北京辦公樓裝修方案進(jìn)行變更，造成拆除部分已建工程並支付相關(guān)賠償費用等，共計損失1687.4萬元。

　　2．2012年，下屬三峽新能源逆決策程式操作，出資2億元收購1家擁有30萬千瓦風(fēng)電項目開發(fā)權(quán)的公司股權(quán)，較評估值超出1.21億元。2013年8月至2014年6月，該風(fēng)電項目因接入電網(wǎng)系統(tǒng)外送線路河北段未獲核準(zhǔn)而處於停工狀態(tài)。

　　3．2010年至2013年，三峽集團(tuán)總部及下屬長江電力在未經(jīng)董事會決策和國資委備案同意的情況下，向西藏墨脫援建等4個項目捐贈7873.32萬元，其中2013年3500萬元。

　　4．2010年至2014年6月，三峽集團(tuán)為職工超標(biāo)準(zhǔn)繳納住房公積金1.09億元，其中2013年3106.82萬元。

　　（三）廉潔從業(yè)方面。

　　1．三峽集團(tuán)總部在每人平均辦公面積超標(biāo)、個別辦公樓豪華裝修的情況下，還于2011年至2012年規(guī)劃建設(shè)辦公區(qū)總建築面積32.21萬平方米的昆明基地，截至2013年底已投資3.77億元。

　　2．截至2014年3月，三峽集團(tuán)總部13名已享受過房改房或墊資團(tuán)購房的高管人員以內(nèi)部價格承租集團(tuán)公司墊資購買的職工住宅和下屬企業(yè)自有房産。

　　3．2013年，三峽集團(tuán)總部9名高管人員在國資委核定的年度薪酬方案之外，違規(guī)領(lǐng)取購物卡32.04萬元，其中在職工福利費中列支27.54萬元。

　　4．2013年，三峽集團(tuán)總部及5家下屬企業(yè)組織職工旅遊支出426.48萬元。

　　5．2013年，三峽集團(tuán)總部向下屬企業(yè)轉(zhuǎn)嫁招待費136萬元。

　　6．2013年，三峽集團(tuán)總部及部分下屬企業(yè)在公務(wù)接待、新春團(tuán)拜等活動中，消費高檔煙酒、購買禮品等支出273.53萬元。

　　7．2013年10月至2014年3月，下屬長江電力補(bǔ)貼三峽機(jī)場230萬元開通湖北宜昌至四川宜賓航線，其中2013年120萬元，該航線利用率較低。

　　三、以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　審計署2010年對三峽集團(tuán)審計發(fā)現(xiàn)的問題中，該集團(tuán)未向國土部門辦理成都三峽大廈酒店用地性質(zhì)變更手續(xù)問題尚未整改到位。

　　四、審計處理及整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。三峽集團(tuán)具體整改情況由其向社會公告。

　　本次審計發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。